תכונות התקציב הכספי, מה זה, סוגי, איך זה נעשה, דוגמאות

ה התקציב זה התחזית של הכנסות עסקיות קצרות וארוכות טווח והוצאות. תחזיות נכונות של תזרים מזומנים יסייעו לעסק להשיג את מטרותיו בדרך הנכונה.

הכנת תקציב זה כוללת תקציב מפורט של היתרה, תקציב התזרים, מקורות ההכנסה וההוצאות העסקיות וכו '..

הערכת ההכנסות וההוצאות מתבצעת על בסיס חודשי, רבעוני, חצי שנתי או שנתי, בהתאם למה שמתאים ביותר לארגון.

התקציב הפיננסי הוא כלי רב עוצמה להשגת היעדים העסקיים לטווח הארוך. מחזיקים בעלי המניות וחברי הארגון האחרים על פעילותה של החברה.

באופן כללי, תקציב זה מתוכנן לשנה אחת. חברות יכולות לחזות תקציבים לעתיד אם הם מבקשים לרכוש הלוואות בנקאיות או סוג אחר של מימון. עם זאת, מסיבות מעשיות, תקציבים כספיים יכול להיות מדויק למדי עבור שנה אחת.

אינדקס

• 1 תוכנית אסטרטגית
• 2 מאפיינים
  • 2.1 דמיון והבדלים עם התקציב התפעולי
• 3 מה זה??
  • 3.1 מטרה
• 4 סוגים
  • 4.1 תקציב מזומנים
  • 4.2 מאזן מאזני
  • 4.3 תקציב הוצאות הון
• 5 איך עושים את זה??
  • 5.1 יסודות
• 6 דוגמאות
• 7 הפניות

תוכנית אסטרטגית

התקציב הפיננסי הוא חלק מתקציב האב של החברה. תקציב המאסטר הוא חלק מתוכנית עסקית אסטרטגית של החברה לעתיד.

התקציבים הכספיים משקפים את יעדי החברה הקשורים לתוכנית האסטרטגית של החברה. הם גם משקפים את התוכנית העסקית של החברה, במיוחד תוכנית הפעולה העסקית שלה.

התוכנית האסטרטגית של החברה מבצעת את פעולותיה בחמש השנים הקרובות. התקציב הפיננסי הוא בדרך כלל לא מתוכנן לתקופה זו.

תכונות

תקציב פיננסי כולל מידע על איך חברה תרכוש מזומנים בעתיד וכיצד היא תשקיע באותה תקופה.

אחד הסעיפים בתקציב הפיננסי הוא תקציב המזומנים, המתאר את ההוצאות הכספיות העתידיות ומקצה את המזומנים הנכנסים לכיסויו.

תקציב הוצאות הוניות הוא פרק נוסף של תקציב פיננסי, שעוסק בהוצאות עתידיות גדולות, כגון הבניין החדש להתרחב.

תראה תקציבים פיננסיים רבים כי התקציב רק את ההכנסה. על אף שהוצאות הריבית מקורן בתקציב הפיננסי, לא רק התקציב עבור דוח הרווח וההפסד.

המאזן מתוקצב גם הוא. אם התקציב נעשה עבור שניהם, אתה יכול לראות את תזרים המזומנים הצרכים עבור המבצע כולו.

אם התקציב נעשה רק עבור דוח רווח והפסד, לא יובאו בחשבון הוצאות ההון שיידרשו, כגון רכישת מפעל ו / או ציוד חדש..

כאשר אתה קונה נכסים חדשים, אתה גם צריך תקציב עבור שירות החוב של אותם נכסים.

דמיון והבדלים עם תקציב ההפעלה

שני תקציבי ההפעלה והתקציבים הכספיים תלויים באותן ציפיות כשמדובר בהכנסות.

בכל מקרה, ביצועי העבר ומגמות השוק משמשים לקביעת מכירות עתידיות, הכנסות מהשקעות ותמורה ממכירת נכסים, בהתאם לתוכנית מתוקצבת.

עם זאת, תקציבים ארגוניים לאזן את ההכנסה עם הוצאות עתידיות, בעוד התקציב הפיננסי מחפש דרכים להוציא חלק או את כל ההכנסה.

תקציב פיננסי כולל גם מאזן, המתעד את הנכסים וההתחייבויות של הארגון בכל זמן נתון, ללא תלות בהכנסות או בהוצאות הצפויות.

בשביל מה??

תקציב מסייע לארגון להקצות את המשאבים שלו למחלקות שונות ופעילויות, כדי לנהל ביעילות את תזרימי המזומנים של החברה. ישנם סוגים רבים של תקציב, אחד מהם להיות התקציב הפיננסי.

תקציב זה נותן לחברה שליטה טובה יותר ו מנגנון תכנון יעיל לנהל את תזרימי ותזרים של כסף.

לספק תוכנית לחברה להתקדם. כתובת לא רק את ההיבטים הכספיים של העסק, אלא גם לשלוט על היעילות התפעולית.

בתקציב הפיננסי, הארגון ערוך היטב לכיסוי הוצאות קצרות וארוכות. תקציב טוב מסייע להשיג את המטרות והיעדים של החברה בזמן הקצר ביותר האפשרי.

מטרה

זה יכול להגביר את הצמיחה של החברה, לעזור לנתח את הביצועים כדי לבצע את השינויים הנדרשים על בסיס השוואה אמיתית לעומת תקציב, תמיכה הצוות להבין את התוצאות הכספיות שלהם ושיפורים התוכנית. התקציב הפיננסי משמש:

- ודא כי אתה מתכנן צמיחה כלכלית.

- קבלת החלטות עסקיות, כגון שכירת עובדים חדשים, רכישת נכסים או ציוד.

- שלב את תזרים המזומנים כדי לדעת אם ניתן לכסות הוצאות ופרויקטים חדשים ממומנים.

- מעקב אחר הביצועים של צוות העבודה להניע אותם כדי להשיג את המטרות.

- בדוק את תזרים המזומנים לפני שהוא הופך לבעיה.

- להעריך פסגות עונתיות ועמקים כדי להיות מסוגל לתכנן אותם.

התקציב הפיננסי מסייע לחברה לתכנן ולשלוט על תזרימי המזומנים שלה ותזרימי המזומנים שלה ועל מצבה הכספי הכולל.

זה גם עוזר לחברה לפעול לקראת מטרות לטווח ארוך. הם שימושיים למשקיעים פיננסיים, שצריכים למדוד את בריאותו של העסק ולהבין את מצבו הכספי ביחס למתחרים.

סוגים

תקציב במזומן

חברות יכולות להציג רווחיות, אך הן נכשלות בשל הסינכרון הרע של תזרימי המזומנים שלהן.

חברות קטנות מאוד נדרשים בדרך כלל לשלם את הספקים שלהם במזומן, אבל הם מוכרים את הלקוחות שלהם על אשראי. כתוצאה מכך, הם נתקלים לעתים קרובות בבעיית תזרים מזומנים.

פיתוח תקציב במזומן היא הדרך הטובה ביותר לעקוב אחר תזרים מזומנים יודע שאתה יכול להישאר על המסלול.

תקציב המזומנים מודיע על תזרימי המזומנים של החברה ותזרימי המזומנים שלה. תזרים המזומנים של החברה ממשיך להשתנות כל הזמן, ולכן, תקציב הכסף צריך גם לשנות.

יש לקחת בחשבון כי התקציב אינו תהליך סטטי, אלא תהליך דינמי. כאשר המידע על התהליכים הפיננסיים של החברה משתנה, זה חייב להיות משתקף באופן מיידי בתקציב המזומנים.

מאזן מאזני

היתרה המתוקצבת מורכבת מתקציבים רבים אחרים. המרכיב העיקרי בתקציב זה כולל את תקציב הייצור והתקציבים הקשורים אליו.

תקציב הוצאות הון

בעלי עסקים צריכים להחליט, מדי פעם, אם הם מחליפים את המפעל ואת מכונות, או אם הם קונים מפעל חדש וציוד לגדול. אלה ידועים כהוצאות הון.

רכישת רכוש קבוע דורשת שיקול מיוחד כי הם רכישות גדולות, עלות הרבה כסף בשנים האחרונות. נושאים כמו ערך הכסף לאורך זמן פחת צריך להילקח בחשבון כאשר שוקלים אם לקנות או לא לרכוש רכוש קבוע.

תקציב הוצאות ההון מתייחס להוצאות הקשורות למפעל ולמכונות או לכל רכוש קבוע של העסק.

בעת הכנת התקציב להוצאות הון נלקחים בחשבון גורמים כגון פחת, עלות המפעל, אורך החיים השימושי של המכונות וכדומה..

איך עושים את זה??

תקציב פיננסי פועל כמפת דרכים להגדלת הרווחים. בצורתו הפשוטה ביותר, הוא מתכנן מכירות עתידיות, עלויות, רווחים ותזרים מזומנים.

כדי להכין תקציב פיננסי חשוב להכין את התקציב התפעולי הראשון. תקציב הפעילות מתאר את הפעילות המניבה של החברה.

זה בעזרת התקציב התפעולי כי הארגון יכול לחזות הוצאות המכירה והייצור. לדוגמה, תקציב המכירות ותקציב הייצור חייב להיות ידוע לפני התקציב הפיננסי יכול להיות מוכן.

לפיכך, התקציב הפיננסי נערך רק לאחר שידע את פעילויות המימון השונות בתקציב התפעולי. תוכנית התקציב הכספי מורכבת מהצעדים הבאים:

- חשב את תזרימי המזומנים הצפויים.

- לחשב את תזרים המזומנים הצפוי.

- לקבוע את המטרות.

- לחלק את ההוצאות לקטגוריות השונות.

- עקוב אחר הרכיבים בתקציב.

- הגדר את ספר החשבונות הראשי.

נקודות אלה לתת מושג על איך להקים את תוכנית התקציב הכספי. ארגונים יכולים לשקול גורמים שונים בעת הכנת התקציב. עם זאת, הנקודות לעיל יהיה חלק מכל תוכנית התקציב.

יסודות

את היסודות של התקציב הפיננסי הם די פשוט. הוא כולל הכנסות צפויות, הוצאות (עלויות קבועות, משתנים ועלויות בודדות) ורווחים.

אם זה היה מופעל בשנים קודמות, הנתונים הסגירה בפועל של הדוחות הכספיים הם מקום טוב להתחיל את התקציב לשנה הנוכחית.

אם זה עסק חדש, התחזיות של השנה הראשונה יהיה צריך להיעשות עם האומדנים הטובים ביותר. אם העסק הוא חדש או קיים, התחזיות צריכות להיות מציאותיות.

תחזיות אלה יושוו עם הכנסות, הוצאות ורווחים ריאליים. אם התחזיות נראה לגמרי מחוץ בקנה אחד עם ההכנסות וההוצאות הריאליות, אז את הביצועים הפיננסיים של החברה אינו עד נקוב, או את התחזיות של התקציב הפיננסי לא היו מציאותיים.

דוגמאות

היסודות הבסיסיים שיש לכלול בכל תקציב פיננסי הם כדלקמן:

- הכנסה (זה יכול להיות מחולקים הכנסות ממכירות, הכנסות עסקיות, הכנסות המוצר).

- עלות הסחורה שנמכרה: יש לזכור כי הרווח הגולמי מחושב על ידי הפחתת עלות הסחורות שנמכרו מהכנסות.

- הוצאות תפעוליות, כגון:

- השכרה.

- מכירות ושיווק.

- כללי ומנהלי.

- תחבורה.

- מסים ורשיונות.

יצויין כי הרווח התפעולי מחושב על ידי הפחתת הוצאות התפעול מהרווח הגולמי.

אם יש לך פעולות משנים קודמות, עליך לקבל את נתוני הביצועים בפועל של השנה האחרונה כדי להתאים אותו לצמיחה המתוכננת, ובכך להיות מסוגל להמיר אותו לתקציב של השנה הנוכחית.

להלן דוגמה של תקציב פיננסי פשוט למדי, שנעשו עבור חברת ABC:

הפניות

1. Efinance ניהול (2018). תקציב פיננסי. נלקח מ: efinancemanagement.com.
2. המאזן עסקים קטנים (2018). דוגמה של תקציב פיננסי עבור עסקים קטנים. נלקח מ: thebalancesmb.com.
3. דניס הרטמן (2017). תקציב תפעול לעומת תקציב פיננסי. Bizfluent נלקח מ: bizfluent.com.
4. טום S (2016). כיצד לבצע תקציב עסקי. ענן חשבונאות. נלקח מ: flareapps.com.
5. מאמן הכסף שלי (2018). מהו תקציב? מהו תקציב? נלקח מ: mymoneycoach.ca.
6. IFC (2018). מהו תקציב? נלקח מ: corporatefinanceinstitute.com.