שירותים פיננסיים ליסינג, סוגי

ה ליסינג פיננסי הם הבעלים של קרקע, בית או רכוש אחר, שמוכר את הזכות להשתמש בנכס לתקופה מסוימת. 

החוזה המסדיר את זכויות המשכיר הוא החכירה, הכוללת את זכותו של החוכר להשתמש בנכס בתנאים מסוימים, ללא הפרעה של המשכיר, למשך פרק הזמן הקבוע בחוזה. בתמורה, השוכר משלם שכר דירה.

לחכירה פיננסית מאפיינים דומים לרכישה בתשלומים. הסיבה לכך היא כי התוצאה הרגילה היא כי החוכר הופך לבעלים של הנכס בסוף החכירה.

עבור החוכר עשויים להיות הטבות מס בעת חכירת נכס במקום לקנות אותו. בנוסף, תשלומים תקופתיים קל יותר לממן מאשר מחיר הרכישה הכולל של הנכס. החכירה דומה להשכרת הנכס לתקופה מסוימת.

עבור משכיר, היתרון העיקרי של חכירה היא כי היא שומרת לעצמה את הזכויות על הנכס. מצד שני, זה יוצר תשואה על ההון המושקע שלך.

אינדקס

• 1 פונקציות
  • 1.1 הסכם חכירה
  • 1.2 הלוואה מובטחת
• 2 סוגים
  • 2.1 ליסינג פיננסי
  • 2.2 חכירה תפעולית
  • 2.3 מכירה בחכירה חוזרת
• 3 הפניות

פונקציות

חכירה פיננסית הינה חכירה בה המשכיר אינו יצרן או מוכר של הציוד אלא רוכש את הנכס לחכירתו לשוכר.

הליסינג הפיננסי פועל באותו אופן כמו המלווה עושה הלוואה, שבו הציוד הוא משהו בטחונות: החוכר בוחר את הציוד וקובע כי ראוי לשימוש שלה וכי המוכר אמין, המשכיר רק מספק את הכסף.

המשכיר אינו לוקח סיכונים או תגמולים בהתאם לנכסים. זה רק מקבל את הסיכונים ואת כספי rewards, ולכן שם הליסינג הפיננסי.

הבעלים החוקי של הנכס הוא המשכיר, ומעניק לחוכר את הזכות להשתמש בנכס או לכבוש אותו לתקופה מסוימת. החוכר מספק תשלומים למחכיר בגין השימוש בנכס.

חברת הליסינג הפיננסי מקצה את כל הזכויות לחוכר מול המוכר. המשכיר אינו מעניק "אחריות מרומזת" והדייר אינו יכול לבטל את קבלתו, לאחר שקיבל את הציוד.

הסכם שכירות

יש לפצות את חברת הליסינג הפיננסי על כל הפסד שהתרחש במהלך החוזה עקב נזק או שימוש לרעה בנכס הנדון. אם הנכס נמכר, המשכיר חייב לאשר עסקה כזו והוא זכאי לקבל כל רווח כספי הנובע מהמכירה.

למרות שהמחכיר שומר על הבעלות על הנכס, הוא הפחית זכויות על הנכס למשך כל תקופת ההסכם. אחת המגבלות האלה היא שהבעלים, בהתחשב בגישה המוגבלת שלו לנכס, יכולים לקבל גישה רק עם אישור השוכר.

החכירה אינה ניתנת לביטול, ופירוש הדבר כי החוכר אינו יכול להחזיר את הנכס מבלי לשלם את מלוא השקעת החוכר. לפיכך, מובטחת החזר מלא של השקעת המשכיר.

עם תום התקופה החוזית, ובהתאם למצבו של הנכס, הנכס יוחזר למחכיר. זה יכול גם להיות מועבר השוכר, אם האחרון מחליט לקנות את הנכס.

הלוואה מובטחת

חוזי מימון הם שונים מבחינה טכנית, אבל דומה באופן משמעותי הלוואות מובטחות.

שיעור התשואה של חברת הליסינג הפיננסי קבוע: הוא אינו תלוי בערך או בביצוע של הנכס. השכרת השכירות גורמת לשיעור תשואה ניתן לאמת על ההשקעה, הנקרא שיעור התשואה המשתמע.

החכירה הפיננסית אינה שונה מאוד מבחינה מושגית מ הלוואה בנקאית. באופן מסורתי, חברה לווה מבנק או משאיל אחר, חותמת פתק ומשתמש בכסף כדי לקנות את הציוד, אשר נשאר כערובה לבנק.

אם הציוד לא עובד, החברה יכולה לתבוע את הספק, אבל לא יכול לעכב תשלום של הפתק. גם אתה יכול לתבוע את המלווה.

סוגים

מחכירים מסוימים עשויים להעניק "חכירה עם אופציית רכש" חכירה, לפיה כל התשלומים שיבוצעו על ידי החוכר יומרו בסופו של דבר מתשלומי חכירה לתשלום ראשוני לרכישת הנכס בסופו של דבר..

ליסינג פיננסי

ידוע גם כחכירה מהוונת, זוהי חכירה שבה השוכר רוכש שליטה מלאה בנכס והוא אחראי לכל עלויות התחזוקה והעלויות הכרוכות בנכס..

סוג זה של חכירה נדרש להירשם במאזן השוכר כנכס. כל תשלומי הריבית והקרנות נרשמים בנפרד בדוח רווח והפסד.

החוכר מניח הן את הסיכונים והן את היתרונות של הבעלות על הנכס. חכירה הונית הינה חכירה ארוכת טווח המכסה את מרבית אורך החיים השימושי של הנכס.

קיימת אפשרות שיורית עבור השוכר לרכוש את הנכס או הציוד במחיר מסוים. זכות הרכוש ניתנת להעברה לחוכר בתום תקופת החכירה.

הסוג הנפוץ ביותר של החכירה הפיננסית היא בתים או דירות, ליחידים או למשפחות לחיות.

חכירה תפעולית

זהו סוג של חכירה שבה המשכיר שומר על כל היתרונות והאחריות הקשורים לנכס. המחכיר אחראי על אחזקה והוצאות תפעוליות אחרות. החוכר אינו רושם את הנכס במאזן מאחר והוא מטופל כהוצאה.

החוכר משתמש בנכס או בציוד במהלך תקופה נחושה של חיי הנכס. זה לא מניח את עלות התחזוקה. כל עלויות התפעול (שירות, רישום, ביטוח וכו) 'נכללות בחכירה בתוך התקופה המיועדת.

לחוכר אין אפשרות לשלם סכום שייר לרכישת הנכס. המשכיר שומר על זכויות קניין במהלך תקופת החכירה ובסיומה.

מכירה עם חכירה

זהו סוג של הסכם שבו אחד הצדדים רוכש נכס או רכוש של צד אחר ומשכיר אותו באופן מיידי לצד המוכר.

המוכר הופך לחוכר והחברה הרוכשת את הנכס הופכת למשכירה. סוג זה של הסכם מיושם בתנאי שהמוכר יחכור מיידית את הנכס לקונה, בכפוף לשיעור תשלום ולתקופת תשלום מוסכמת..

הקונה בסוג זה של העסקה יכול להיות משכיר, חברה פיננסית, משקיע יחיד או מוסדי.

הפניות

1. IFC (2018). לסור לעומת חוכר. נלקח מ: corporatefinanceinstitute.com.
2. Investopedia (2018). פחות. נלקח מ: investopedia.com.
3. ויקיפדיה, האנציקלופדיה החופשית (2018). חכירה מימונית. מתוך: en.wikipedia.org.
4. צי הרחוב (2013). הפעלה Vs חכירה מימון (מה ההבדל). נלקח מ: streetfleet.com.au.
5. מרקס ושות ', פ. (2018). הסבר מה אנחנו עושים מימון חכירה. נלקח מ: leaselawyer.com.