פונקציות קופות כלליות, מדיניות וניהול

ה כללי זהו ספר עזר שבו מאוחסנות כל העסקאות של תקבולים ותשלומים במזומן, כולל הפקדות ומשיכות בנקאיות. זהו החנות המרכזית של מידע הקשור במזומן של חברה.

החברות מחלקות את המזומנים הכלליים לשני מגזרים: יומן התשלומים במזומן, בו נרשמות כל תשלומי המזומנים, כגון הוצאות תפעוליות וחייבים, וכן את כתב העת לגביית מזומנים, בו נרשמות כל תקבולי המזומנים. , כגון מכירות מזומנים וחייבים.

החברה משתמשת הקופאית הכללית כדי לעקוב אחר קבלות שונות ותשלומי מזומנים לנסוע דרך החברה.

המידע בקופה הכללית נרשם מעת לעת בספר החשבונות הראשי. הוא מושווה באופן שגרתי לרישומי הבנק באמצעות התאמת בנק, כדי להבטיח שהמידע בספר נכון.

אם הדבר אינו נכון, נערכת התאמה על מנת לשים את הקרן הכללית בהתאם למידע של הבנק.

אינדקס

• 1 תפקידי הקופה הכללית
  • 1.1 הרשומה החשבונאית
• 2 מדיניות
  • 2.1 שמור על כסף שהתקבל בנפרד מכספי תשלומים
  • 2.2 לתת תקבולים של כסף שהתקבלו
  • 2.3 קבל קבלות על הכסף ששולם
  • 2.4 הפקדת מזומנים בבנק
  • 2.5 נוהל קבלת מזומן
  • 2.6 צמצום עסקאות במזומן
• 3 ניהול
  • 3.1 תהליך המידע
  • 3.2 רשומת עסקאות
• 4 הפניות

תפקידי הקרן הכללית

הפעילות הכלכלית של כל עסק כרוכה כניסה ויציאה קבועים של מזומנים ושווי מזומנים. הקרן הכללית מסייעת למנהיגות של חברה לקבוע כמה כסף יש לעסק בכל זמן נתון.

עם מידע זה, החברה יכולה להראות את מצב תזרים המזומנים שלה המלווים ובכך להבטיח כי היא עומדת בפני אתגר תחרותי.

תזרים המזומנים מתמקד בכסף שהחברה משקיעה בפעילויות השקעה, תפעול ומימון.

בחברות העוסקות במספר רב של עסקאות במזומן ובעסקאות אשראי, הקופה הכללית מחליפה חשבון מזומן נפרד בספר החשבונות של החברה.

חברות עם תשלומי מזומנים פחות תקבולים וקבלות לא יכול לדרוש מזומנים כללי לבחור להשתמש רק במזומן אחד.

רשומה חשבונאית

הקופסה הכללית משמשת לרישום תקבולים ותשלומים במזומן. זה עובד כמו ספר עזר.

הרשומות הקשורות בקבלת המזומנים והתשלום נרשמות לראשונה בקופה הכללית ולאחר מכן נרשמות בחשבונות החשבונות הכלליים המקבילים.

בנוסף, המזומן הכללי הוא תחליף לחשבון המזומן בספר החשבונות. אם תיבה כללית נשמרת כראוי, אין צורך לפתוח חשבון מזומן בספר החשבונות.

ישנן סיבות רבות מדוע חברה יכולה לרשום עסקאות באמצעות קופה כללית במקום חשבון במזומן.

- יתרות מזומנים יומיות קלות לגישה.

- אתה יכול בקלות לזהות שגיאות באמצעות אימות.

- כרטיסים מתעדכנים, כי האיזון נבדק מדי יום.

מדיניות

בהקשר העסקי, מאמצת מדיניות בטוחה, במיוחד אלו הקשורות לבדיקת הקופה הכללית, כדי לקדם דיווחים מדויקים ולמנוע את גניבת הנכסים.

שמור כסף קיבל נפרד מכסף עבור תשלומים

אתה אף פעם לא צריך לשים את הכסף שקיבל במזומן הקטן. זה יגרום שגיאות ובלבול רשומות חשבונאיות.

כל הכסף שנכנס לחברה חייב להיות מופקד במהירות לבנק ונכנס לרשומות לפני שהוא משולם שוב. אחרת, זה יכול להיות מבלבל בעת פיוס יתרת המזומנים.

תן קבלות של הכסף שהתקבל

ההנפקה הנכונה של קבלות מסייע להגן על החברה כי מישהו בכיסים את הכסף במקום להפקיד אותו. תקבולים חייבים להיות ממוספרים מראש עם שכפול.

קבל קבלות על הכסף ששולם

לפעמים, ייתכן שלא ניתן לקבל קבלות. לדוגמה, בעת רכישת פריטים בשוק.

במקרה זה, את העלות של כל עסקה יש לציין מיד כדי לא לשכוח את הסכומים. לאחר מכן, הם יכולים להיות מועברים לקבלה במזומן עבור מנהל כדי לאשר אותם.

הפקדת מזומנים בבנק

כסף במשרד הוא מפתה. פעמים רבות הונאה מתחילה בדרך זו.

הכסף חייב להיות מופקד במהירות בבנק. לכל היותר, בתוך שלושה ימים מיום קבלתם.

נוהל לקבל מזומנים

כדי להגן על אנשים המטפלים בכסף, תמיד צריך להיות שני אנשים נוכחים בעת פתיחת תיבות מזומנים, מעטפות ומקורות אחרים של כסף. שני האנשים חייבים לספור את הכסף וגם לחתום על הקבלה.

מזעור עסקאות במזומן

התיבה צריכה לשמש רק כדי לבצע תשלומים כאשר השיטות האחרות הן בלתי אפשריות. האידיאל הוא להגדיר את החשבונות של הספקים לשלם את החשבוניות עם המחאה או העברה בנקאית.

היתרון של תשלום עם המחאות הוא כי קבוצה של רשומות נוספות מיוצר בצורה של הצהרה בנק. בנוסף, היא מבטיחה כי רק אנשים מורשים לבצע תשלומים, הפחתת האפשרות של גניבה או הונאה.

ניהול

המזומן הכללי הוא בדרך כלל מחולק לתוך יומן קבלות במזומן ו יומן מזומנים במזומן כאשר יש הרבה עסקאות.

בחברה קטנה, עם נפח עסקאות פחות קשור במזומן, כל העסקאות במזומן נרשמות בקופה כללית אחת.

תהליך מידע

עסקאות במזומן עוברים בשלבים שונים לפני סיום דוח נזילות. באופן כללי, תזרימי מזומנים ותזרימי מזומנים נרשמים על ידי חיוב וזיכוי חשבון המזומנים.

לדוגמה, חיובי הלקוח נרשמים לחיוב לחשבון המזומן ונזקפים לחשבון הלקוח של חשבונות חייבים. המידע בתיבה הכללית הוא נכנס בסדר כרונולוגי, על מנת להקל על החיפוש אחר עסקאות.

לאחר מכן, תזרימי המזומנים נכנסים ליתרה לניסיון, אשר מסייעת לרואי החשבון לוודא כי סך כל הזיכויים שווה לסך החיובים.

השלב השלישי בתהליך הדיווח הכספי מוביל לחשיפת מזומנים במאזן החברה.

רשומת עסקאות

הערך הראשון של המזומן הכללי הוא יתרת הפתיחה בתחילת תקופת החשבון. כל ערך חייב להכיל תאריך, פתק על ההוצאה או הקבלה, ואת הסכום הכולל של העסקה.

יש להעביר גם את העסקאות הכספיות הכלליות לחשבונות או לניירות ערך המקבילים בספר החשבונות הראשי.

לדוגמה, תשלומים המתקבלים במזומן עבור שירותים שניתנו מופיעים בסעיף "נכסים" בספר החשבונות הראשי.

הוצאות המזומנים עבור חומרים מתכלים וחומרים עסקיים אחרים נרשמות כהוצאות.

על החברה ליישב את הקרן הכללית עם דוחות חשבון הבנק החודשיים המתקבלים מהמוסד הפיננסי, ולקחת בחשבון פערים בקרנות.

הפניות

1. וויל קנטון (2019). מזומנים . נלקח מ: investopedia.com.
2. חשבונאות עבור ניהול (2018). מהו ספר מזומנים? לקוח מתוך:.
3. אשלי אדמס-מוט (2019). מה זה Cashbook ו ספר חשבונות? עסקים קטנים -. נלקח מ: smallbusiness.chron.com.
4. סטיבן בראג (2018). ספר מזומנים. כלי חשבונאות. נלקח מ: accountingtools.com.
5. המרקיז קודג'יה (2017). חשיבותו של ספר מזומנים בחשבונאות. Bizfluent נלקח מ: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). למעלה עצות שליטה במזומן. מתוך: humentum.org.