מחלק (חשבונאות) מאפיינים, מה זה עבור ודוגמה

אחת תשלומים (חשבונאות) מזומנים, המכונה גם תשלום במזומן, מתייחס לתשלום שבוצע על ידי חברה בתקופה מסוימת, כגון חודש, רבע או שנה. זה יצוא של מזומנים ששולמו תמורת אספקת סחורות או שירותים.

זה לא רק כולל תשלומים במזומן (במזומן), אלא גם באמצעות המחאות או העברות כספים אלקטרוניים. אם התשלום מבוצע באמצעות המחאה או באמצעות העברה, בדרך כלל יש עיכוב של יום או יומיים לפני ביטול הכספים מחשבון הבנק של החברה, בשל משך העיבוד.

תשלומים במזומן נעשים בדרך כלל באמצעות מערכת חשבונות זכאים. עם זאת, את הכספים ניתן גם disbursed באמצעות מערכת השכר ועל ידי מזומנים זעירים.

תהליך הנפקת המזומנים יכול להיות קבלן משנה עם הבנק של החברה, כך שהיא תנפיק תשלומים מהמועדים שאושרו על ידי החברה המשלמת באמצעות הכספים של החשבון השוטף של הישות.

אינדקס

• 1 מאפיינים
  • 1.1 הוצאות
• 2 למה זה משמש??
  • 2.1 הוצאות יומיות
• 3 דוגמה
• 4 הפניות

תכונות

הוצאה מייצגת תזרים מזומנים. פעילות התשלומים מביאה להפחתת יתרת המזומנים הקיימת בחשבון עובר ושב.

הוצאה כספית יכולה להתבצע גם כדי להחזיר כסף ללקוח, אשר נרשם כמו ירידה במכירות. סוג אחר של תשלום במזומן הוא תשלום דיבידנדים לבעלי המניות; זה נרשם כהפחתה בהון התאגיד.

יש מספר גדול של עסקאות הפצה אפשריות, וביניהן:

- משכורות ששולמו לעובדים.

- עמלות מכירה המשולמות למוכרים.

- תמלוגים ששולמו בגין שימוש בקניין רוחני.

- תשלום חשבוניות מספקים.

- דיבידנדים ששולמו לבעלי המניות או למשקיעים.

- מסים ששולמו למדינה.

הטפסים הנפוצים ביותר למשלוח יכולים להיות מזומן, המחאה, העברה אלקטרונית אוטומטית על ידי מסלקה, כרטיס חיוב והעברה בנקאית.

חשבון הוצאות

חברה משתמשת בחשבונות ההוצאות כדי לשלוט בכסף שבו היא משתמשת בהוצאות מגוונות כמו שכר, ליטיגציה, קנסות רגולטוריים, תחזוקת ציוד וציוד משרדי.

כל חשבון שהקרן סומכת עליו כדי לפקח על מה שיוצא מהקופה הארגונית, נחשב לחשבון תשלומים. בהתחשב בחשיבות של חשבונות אלה, יש הרבה חשיבה אסטרטגית כדי לגבש ולאמץ את הליכי המסירה.

תקנות אלה מסייעות לעובדים להבין בבירור כיצד ניתן לחלק כספים, מתי לעשות זאת, ממי לקבל אישור וכיצד לדווח על פריטים.

רואה חשבון רושם את העסקאות ומפרסם אותם בספרי החשבונאות, כגון ספר החשבונות הראשי וספר החשבונות. כל רשומה כוללת את התאריך, שם המוטב, הסכום שנגבה או מזוכה, שיטת התשלום, מטרת התשלום והשפעתו על יתרת המזומנים הכללית של החברה.

החשבונות בספר החשבונות הראשי תלויים בסוג העסק. לדוגמה, קמעונאי יש תשלומים עבור פריטים מלאי, חשבונות לתשלום משכורות. ליצרן עסקאות של חומרי גלם ועלויות ייצור.

בשביל מה??

הוצאות מזומנים למדוד את כמות הכסף כי הוא בעצם עוזב את החברה. סכום זה יכול להיות שונה מאוד מהרווח או ההפסד בפועל של החברה.

לדוגמה, אם חברה משתמשת בשיטת חשבונאות צבירה, הוצאות מדווחות בעת התהוותן, לא כאשר הן משולמות. באופן דומה, הכנסות הוא דיווח כאשר הרוויח, לא כאשר הוא מחויב בפועל.

עם זאת, אם ההכנסה לא נאסף מהר ככל הרצוי, אבל ההוצאות משלמים, זה יכול להיות דיווח רווח אבל בלי כסף כי זה נגמר..

משלוח הכסף הוא חלק מתזרים המזומנים. אם תזרים המזומנים הוא שלילי, כלומר התשלומים גבוהים מההכנסה, זה יכול להיות אזהרה מוקדמת של חדלות פירעון.

יומי של הוצאות

יומן ההוצאה הוא הרשומה כי רואי החשבון לשמור על כל ההוצאות הכספיות שנעשו על ידי חברה לפני פרסום אותם הכללית ספר החשבונות.

יומני התשלומים ממלאים שורה של פונקציות, כאמצעי לרשום את ביטול המסים ואת סיווג ההוצאות האחרות. כל הרכישות שבוצעו במזומן נרשמות בעיתון ההפצה.

יומן זה מתפייס מדי חודש עם חשבונות ספר החשבונות הראשי. לאחר מכן נעשה בהם שימוש לצורך יצירת הדוחות הכספיים לתקופות חשבונאיות רגילות.

העיתונים נשמרים תוכנה של החשבונאות יכיל את המידע הבסיסי הבא: תאריך תשלום, מספר המחאה, סוג העסקה, סכום, מוטב ופתק.

מנהל היומן חייב להיות קפדני מאוד להיות מודע לכל עסקה לשמור את היומן כראוי. זה גם נוהג טוב להקים בקרות פנימיות, כך הכסף אינו מוטה או מעילה.

בקרות פנימיות כאלה יכול להיות כדי לאמת את ההוצאות סכום גדול או מעקב על תוכניות תשלום מסוים כדי לזהות פעילויות חריגות.

מעבר לשימוש ברשומות ספר החשבונות הראשי בהכנת הדוחות הכספיים של החברה, יומן ההוצאה יכול לספק מידע לבעלים על פעילויות ניהול מזומנים.

בין הנתונים הבולטים שהוצגו על ידי העיתון, הוא הדגיש כמה הוקצה המלאי לחודש זה, כמה יצא משכורות, כמה חכירה, כמה עבור שירותים חיצוניים, בין היבטים אחרים. העיתון הופך להיות משאב טוב להנחות את העתיד במזומן החוצה החלטות.

דוגמה

דוגמה לתשלום היא כאשר עורך דין של חברה, בעת הכנת מקרה, עושה תשלומים לצדדים שלישיים עבור שכר משפטי או רפואי, חקירות פרטיות, שליחת מסמכים או דוחות של מומחים.

ההוצאות יכולות להיות יקרות במקרים של דו"חות מומחים להקמת ראיות, במיוחד במקרים של פגיעה אישית, כאשר לפציעות חמורות יש השפעות ארוכות טווח ויש להעריך אותן באופן מיידי..

דוחות אלה מאפשרים לקבוע באופן מדויק יותר את ההפסדים של הלקוח ולאפשר הבנה טובה יותר של הנזק הנתבע. עורך הדין מודיע ללקוח ולחברת הביטוח לפני גביית עלויות גבוהות של תשלומים. הלקוח חייב לפצות את עורך הדין.

הפניות

1. מייקל קינן (2018). מהו תשלום במזומן בחשבונאות? עסקים קטנים - כרון. נלקח מ: smallbusiness.chron.com.
2. סטיבן בראג (2017). תשלום במזומן. כלי חשבונאות. נלקח מ: accountingtools.com.
3. Investopedia (2018). יומן מזומנים. נלקח מ: investopedia.com.
4. סטיבן בראג (2017). תשלומים. כלי חשבונאות. נלקח מ: accountingtools.com.
5. Investopedia (2018). תשלומים. נלקח מ: investopedia.com.
6. המרקיז קודג'יה (2017). מהו חשבון תשלומים? Bizfluent נלקח מ: bizfluent.com.